Andersen Global

Blogi

Blog o podatkach

CIT pod lupą – ulgi i preferencje | Ulga IP Box – kiedy można zastosować stawkę 5%?

Innovation Box (IP Box) to preferencja podatkowa skierowana do podatników prowadzących działalność badawczo-rozwojową i osiągających dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Pozwala ona opodatkować kwalifikowany dochód z kwalifikowanego IP według stawki 5% zamiast standardowej stawki CIT. W pierwszej kolejności trzeba podkreślić, że IP Box nie jest ulgą kosztową. W odróżnieniu od ulgi B+R nie polega […]

2026 / 06 / 03 Elżbieta Lis Zofia Muszala

CIT pod lupą – ulgi i preferencje | Ulga B+R w praktyce: kto i co może odliczyć?

Ulga badawczo-rozwojowa (ulga B+R), to jedna z preferencji podatkowych, której celem jest wspieranie innowacyjności. W praktyce pozwala obniżyć podstawę opodatkowania o określone koszty poniesione na działalność badawczo-rozwojową — mimo że te same wydatki zostały już wcześniej zaliczone do kosztów uzyskania przychodów. Innymi słowy, podatnik najpierw ujmuje wydatek w kosztach podatkowych, a następnie może dodatkowo odliczyć […]

2026 / 05 / 27 Piotr Sukienik Elżbieta Kawala

CIT pod lupą – ulgi i preferencje | Mapa możliwości i jak wybrać właściwą ulgę

Ulgi i preferencje w CIT tworzą szeroką gamę możliwości, ale nie działają automatycznie. Ich skuteczne zastosowanie wymaga analizy działalności podatnika, właściwej kwalifikacji kosztów, zebrania dokumentacji oraz oceny, czy dana preferencja może być łączona z innymi instrumentami.

2026 / 05 / 20 Elżbieta Lis Piotr Sukienik Elżbieta Kawala Zofia Muszala

Estoński CIT a wypłata zysku – jak prawidłowo ustalić podstawę opodatkowania

Jednym z istotnych zagadnień praktycznych w estońskim CIT pozostaje ustalenie podstawy opodatkowania przy dystrybucji zysku. W praktyce problem sprowadza się do pytania, czy podatek dochodowy pobierany od wspólnika należy obliczać od całej kwoty zysku netto przeznaczonego do podziału, czy też od kwoty pomniejszonej wcześniej o ryczałt należny po stronie spółki. Opodatkowanie dystrybucji zysku w estońskim […]

2026 / 04 / 15 Elżbieta Kawala Elżbieta Lis

Globalny podatek minimalny – przygotowanie do nadchodzących obowiązków (część V GLoBE)

Kalkulacja krajowego podatku wyrównawczego – krok po kroku Krajowy podatek wyrównawczy (DMTT) obliczany jest na poziomie jurysdykcji w oparciu o dane dotyczące jednostek składowych zlokalizowanych w Polsce i obejmuje kilka następujących po sobie etapów – od ustalenia efektywnej stawki podatkowej (ETR), przez wyliczenie nadwyżki zysku, aż po alokację podatku pomiędzy poszczególnych podatników. Krok 1 – […]

2026 / 02 / 20 Szymon Chyra Zofia Muszala
na celowniku fiskusa

Na celowniku fiskusa cz. XIII – finał serii

Przez ostatnie tygodnie w ramach naszego cyklu „Na celowniku fiskusa” dzieliliśmy się z Państwem poradami i wskazówkami dotyczącymi kontaktów z organami podatkowymi. Naszym celem w tym czasie było przybliżenie procedur oraz kluczowych instytucji podatkowych, a także wskazanie, na jakie istotne aspekty zwrócić uwagę, gdzie znajdują się ryzyka oraz jak się skutecznie bronić. Na zakończenie chcielibyśmy […]

2026 / 01 / 09 Magdalena Kęska-Nowicka Mikołaj Gawor
na celowniku fiskusa

Na celowniku fiskusa cz. XII – należyta staranność w VAT

Należyta staranność to jedno z kluczowych pojęć pojawiających się podczas sporów z fiskusem, pojawiąjące się na gruncie wielu ustaw podatkowych, w szczególności na gruncie podatku VAT, gdzie obowiązek jej dochowania wpływa na szereg praw i obowiązków podatnika.

2025 / 12 / 19 Magdalena Kęska-Nowicka Mikołaj Gawor
na celowniku fiskusa

Na celowniku fiskusa. Część XI Sankcja VAT – kiedy powstaje, ile wynosi i jak się przed nią bronić?

Dodatkowe zobowiązanie w VAT, potocznie nazywane jako sankcja VAT, to jeden z najpoważniejszych mechanizmów wykorzystywanych przez fiskusa w celu zwiększenia skuteczności w walce z nieprawidłowościami w rozliczeniach VAT. Jeśli zatem przedsiębiorca popełni błąd lub nadużycie, może zostać obciążony dodatkowym zobowiązaniem podatkowym. W kolejnym wpisie z cyklu „Na celowniku fiskusa” przedstawiamy kluczowe informacje dotyczące nałożenia na podatnika sankcji VAT.    Przesłanki nałożenia sankcji VAT Organ może nałożyć […]

2025 / 12 / 12 Magdalena Kęska-Nowicka Mikołaj Gawor
na celowniku fiskusa

Na celowniku fiskusa. Część X Odzyskanie nadpłaconego podatku i zwrot VAT

Kontakt z urzędem skarbowym nie zawsze musi oznaczać problemy. Zdarza się, że w wyniku dokonywanych rozliczeń dochodzi do nadpłaty należności. Taką nadpłatą najczęściej jest kwota nadpłaconego lub nienależnie zapłaconego podatku, lub też kwota podatku pobranego przez płatnika w wysokości wyższej niż należna. W takim przypadku podatnikom przysługuje prawo do zwrotu nadpłaty. W najnowszym wpisie naszego […]

2025 / 12 / 05 Magdalena Kęska-Nowicka Mikołaj Gawor
na celowniku fiskusa

Na celowniku fiskusa. Część IX Postępowanie przed WSA/NSA w sprawach podatkowych

Postępowanie przed sądami administracyjnymi jest ostatnim etapem sporu podatnika z organem podatkowym. To tutaj oceniana jest legalność działań fiskusa, a nie, jak błędnie czasami podatnicy uważają, sam wymiar podatku. Dwuinstancyjność postępowania Postępowanie sądowo administracyjne ma charakter dwuinstancyjny – sprawę najpierw rozpoznaje właściwy Wojewódzki Sąd Administracyjny (WSA), a w przypadku niezadowalającego rozstrzygnięcia możliwe jest wniesienie skargi […]

2025 / 11 / 27 Magdalena Kęska-Nowicka Mikołaj Gawor

NASZE BLOGI


ARCHIWUM