Wydarzenia

WDT i stosowanie stawki 0% VAT

• kiedy transakcja stanowi WDT,
• jakie warunki muszą zostać spełnione, aby zastosować stawkę 0% VAT,
• znaczenie rejestracji kontrahenta dla VAT UE oraz prawidłowego wykazania transakcji w informacji podsumowującej VAT-UE,
• jakie dokumenty pozwalają na zastosowanie stawki 0% przy WDT,
• dokumentowanie WDT na podstawie ustawy o VAT oraz przepisów unijnych,
• jak dokumentować WDT, gdy transport organizuje nabywca,
• czy do zastosowania stawki 0% zawsze konieczny jest podpisany dokument CMR,
• jakie dokumenty dodatkowe mogą potwierdzać wywóz towarów do innego państwa UE,
• jak postępować, jeżeli dokumenty potwierdzające WDT otrzymamy z opóźnieniem,
• kiedy należy wykazać sprzedaż ze stawką krajową i jak następnie dokonać korekty do stawki 0%.

Eksport towarów

• kiedy mamy do czynienia z eksportem towarów dla celów VAT,
• warunki zastosowania stawki 0% przy eksporcie,
• jakie dokumenty celne i inne dowody mogą potwierdzać wywóz towaru poza UE,
• eksport bez bezpośredniego dokumentu celnego po stronie sprzedawcy – kiedy zastosowanie stawki 0% może być możliwe,
• eksport bezpośredni i pośredni – najważniejsze różnice praktyczne,
• zaliczki otrzymywane przed eksportem towarów i możliwość zastosowania stawki 0%,
• Incoterms – wpływ warunków dostawy i organizacji transportu na rozliczenie WDT oraz eksportu.

Transakcje łańcuchowe

• czym jest transakcja łańcuchowa i kiedy mamy z nią do czynienia,
• jak ustalić, której dostawie należy przyporządkować transport,
• dostawa ruchoma i dostawy nieruchome – znaczenie dla miejsca opodatkowania,
• organizacja transportu przez pierwszy, ostatni lub pośredniczący podmiot,
• rola podmiotu pośredniczącego i znaczenie numeru VAT UE, którym posługuje się przy transakcji,
• wpływ warunków Incoterms na ocenę transakcji,
• jak rozliczyć transakcję łańcuchową, gdy transport rozpoczyna się w Polsce, a kończy w innym państwie UE lub poza UE,
• najczęstsze błędy prowadzące do opodatkowania dostawy w niewłaściwym państwie.

Transakcje trójstronne

• kiedy transakcja może zostać rozliczona w ramach procedury uproszczonej,
• warunki zastosowania procedury dla wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
• obowiązki pierwszego, drugiego i ostatniego podmiotu w łańcuchu,
• zasady fakturowania oraz wykazywania transakcji w JPK_VAT i informacji podsumowującej VAT-UE,
• kiedy procedura uproszczona nie może zostać zastosowana i jakie są tego konsekwencje,
• najczęstsze praktyczne błędy w transakcjach trójstronnych.

W trakcie szkolenia omówimy również najczęściej występujące błędy w rozliczaniu i dokumentowaniu transakcji oraz aktualne podejście organów podatkowych i sądów.

Prowadzący:

Adam Książek – radca prawny, doradca podatkowy, Senior Manager